Κομισιόν Προς Κύπρο: Καμπανάκι για Φόρους και Ξέπλυμα Χρήματος

Η Κύπρος βρίσκεται εκ νέου στο επίκεντρο ευρωπαϊκών ελέγχων συμμόρφωσης, αυτή τη φορά για δύο κρίσιμα πεδία: την ανταλλαγή φορολογικών πληροφοριών και την ποινική αντιμετώπιση της νομιμοποίησης εσόδων από παράνομες δραστηριότητες. Η Ευρωπαϊκή Επιτροπή προχώρησε στις 8 Ιουλίου 2026 σε νέα βήματα διαδικασιών επί παραβάσει, στέλνοντας σαφές μήνυμα ότι η έγκαιρη και ορθή ενσωμάτωση του ευρωπαϊκού πλαισίου δεν αποτελεί τυπική υποχρέωση, αλλά βασικό στοιχείο αξιοπιστίας για κάθε κράτος μέλος.

Πίεση για την ανταλλαγή φορολογικών πληροφοριών

Στο φορολογικό πεδίο, η Κύπρος έλαβε αιτιολογημένη γνώμη από την Κομισιόν, μαζί με το Βέλγιο και τη Βουλγαρία, επειδή δεν έχει ακόμη θεσπίσει ή κοινοποιήσει όλα τα αναγκαία εθνικά μέτρα για την πλήρη εφαρμογή της Οδηγίας (ΕΕ) 2025/872. Η συγκεκριμένη Οδηγία τροποποιεί το πλαίσιο διοικητικής συνεργασίας στον τομέα της φορολογίας και συνδέεται με την ανταλλαγή πληροφοριών για τον συμπληρωματικό φόρο στο πλαίσιο του Pillar Two.

Η σημασία της υπόθεσης δεν είναι μόνο νομική. Το νέο πλαίσιο αποσκοπεί στην τυποποίηση της δήλωσης πληροφοριών για τον top-up tax και στην αυτόματη ανταλλαγή των σχετικών στοιχείων μεταξύ φορολογικών αρχών. Πρόκειται για μηχανισμό που στηρίζει την εφαρμογή του παγκόσμιου ελάχιστου φορολογικού συντελεστή για μεγάλους πολυεθνικούς και εγχώριους ομίλους. Σύμφωνα με την ευρωπαϊκή προσέγγιση, οι φορολογικές αρχές χρειάζονται αυτές τις πληροφορίες για αξιολόγηση κινδύνου, έλεγχο της φορολογικής υποχρέωσης και παρακολούθηση της ορθής εφαρμογής των κανόνων.

ΔΕΙΤΕ ΕΔΩ ΟΛΑ ΤΑ ΣΕΜΙΝΑΡΙΑ ΓΙΑ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΑ & ΤΡΑΠΕΖΙΚΑ ΘΕΜΑΤΑ

Δύο μήνες για συμμόρφωση

Η αιτιολογημένη γνώμη αποτελεί το επόμενο στάδιο μετά την προειδοποιητική επιστολή. Η Κομισιόν είχε ήδη ανοίξει τη διαδικασία τον Ιανουάριο του 2026 για κράτη μέλη, μεταξύ των οποίων και η Κύπρος, που δεν είχαν πλήρως μεταφέρει την Οδηγία 2025/872 στο εθνικό τους δίκαιο.

Η Κύπρος έχει πλέον δύο μήνες για να απαντήσει και να λάβει τα αναγκαία μέτρα. Αν η απάντηση δεν κριθεί ικανοποιητική, η υπόθεση μπορεί να οδηγηθεί στο Δικαστήριο της Ευρωπαϊκής Ένωσης, με πιθανές οικονομικές συνέπειες. Για επιχειρήσεις, φορολογικούς συμβούλους και επαγγελματίες συμμόρφωσης, η εξέλιξη επιβεβαιώνει ότι τα θέματα διεθνούς φορολογικής διαφάνειας μετατρέπονται σε καθημερινή επιχειρησιακή προτεραιότητα.

Προειδοποίηση και για το ξέπλυμα χρήματος

Παράλληλα, η Ευρωπαϊκή Επιτροπή άνοιξε νέα διαδικασία επί παραβάσει κατά της Κύπρου για μη ορθή ενσωμάτωση διατάξεων της Οδηγίας (ΕΕ) 2018/1673 για την καταπολέμηση της νομιμοποίησης εσόδων από παράνομες δραστηριότητες μέσω του ποινικού δικαίου. Η Κύπρος περιλαμβάνεται στα κράτη μέλη στα οποία εστάλη προειδοποιητική επιστολή για ελλείψεις σε βασικά σημεία, όπως τα αδικήματα, οι κυρώσεις και οι επιβαρυντικές περιστάσεις.

Η Οδηγία 2018/1673 επιδιώκει κοινό ποινικό πλαίσιο στην ΕΕ, ώστε να αποφεύγονται κενά που μπορούν να αξιοποιηθούν από εγκληματικά δίκτυα. Κεντρικά στοιχεία της είναι η δυνατότητα δίωξης για ξέπλυμα ακόμη και χωρίς προηγούμενη καταδίκη για το βασικό αδίκημα, καθώς και η κάλυψη περιπτώσεων self-laundering, δηλαδή νομιμοποίησης εσόδων από ίδιες εγκληματικές δραστηριότητες.

ΔΕΙΤΕ ΕΔΩ ΟΛΑ ΤΑ ΣΕΜΙΝΑΡΙΑ ΓΙΑ ΛΟΓΙΣΤΙΚΑ ΚΑΙ ΦΟΡΟΛΟΓΙΚΑ ΘΕΜΑΤΑ

Μήνυμα προς την αγορά

Οι δύο υποθέσεις στέλνουν κοινό μήνυμα: η συμμόρφωση δεν περιορίζεται σε εσωτερικές πολιτικές ή τυπικές διαδικασίες. Απαιτεί συνεχή παρακολούθηση ευρωπαϊκών εξελίξεων, επικαιροποίηση νομοθεσίας, εκπαίδευση στελεχών και λειτουργική συνεργασία μεταξύ νομικών, φορολογικών, ελεγκτικών και διοικητικών ομάδων.

Για την κυπριακή αγορά επαγγελματικών υπηρεσιών, οι εξελίξεις αναδεικνύουν αυξημένη ανάγκη για εξειδίκευση σε AML, φορολογική διαφάνεια, governance και risk management. Σε ένα περιβάλλον όπου οι ευρωπαϊκές απαιτήσεις γίνονται πιο τεχνικές και πιο αυστηρές, η επένδυση στη γνώση δεν είναι απλώς θέμα συμμόρφωσης. Είναι ζήτημα αξιοπιστίας, ανταγωνιστικότητας και προστασίας της φήμης των οργανισμών.